Сторінка
35
Додаток Д
Основні показники ліквідності і платоспроможності
Назва показника | Спосіб обрахунку | Короткий опис | Нормативне значення | |
1. Коефіцієнт загальної ліквідності |
оборотні активи/ короткострокові зобов'язання Ф1 р 260 гр 4/Ф1 р620 гр 4 |
Визначає платоспроможність підприємства у середньостроковому періоді |
Нормативне значення — більше 2. Але значне перевищення нормативу вказує на неефективне управління оборотними активами | |
2. Коефіцієнт швидкої ліквідності |
(дебіторська заборгованість + короткострокові фінансові вкладення + грошові кошти)/короткострокові зобов'язання Ф1 сума р150 по 260 бе3 161, 162 гр 4/Ф1 р620 гр 4 |
Визначає платоспроможність підприємства у короткостроковому періоді |
Нормативне значення - 0,7-0,8 або дотримання середньогалузевого значення | |
3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
короткострокові фінансові вкладення + грошові кошти)/ короткострокові зобов'язання ф1 (220+230+240)/620 |
Характеризує миттєву платоспроможність підприємства |
Нормативне значення - 0,2-0,35. Менше значення свідчить про дефіцит грошових коштів, а більше про їх неефективне використання | |
4. Сума власних оборотних коштів |
короткострокові зобов'язання — оборотні активи ф1 380+430+480-080 гр4 |
Показує наявні власні кошти для фінансування оперативної діяльності |
Позитивним є зростання показника | |