Сторінка
19
У платіжному календарі фіксуються всі види грошових платежів та надходжень підприємств незалежно від їх джерел та напрямків використання, тобто показаний увесь грошовий оборот за певний проміжок планового періоду.
Платіжний календар дає можливість фінансовим службам підприємства забезпечити оперативне фінансування, виконання розрахункових та платіжних зобов'язань, фіксувати поточні зміни платоспроможності підприємства. Він уможливлює спостереження за станом оборотних коштів та вказує на необхідність використання позикових та залучених коштів у плановому періоді.
Таблиця 2.13
Платіжний календар ВО “Електроконтакт” за І квартал 2006 року
|
№ | Стаття | План | Факт | Відхи-лення (+-),% |
|
Надходження | ||||
|
1 |
Виручка | 1153,5 | 1174,5 | +1,8 |
|
2 |
Штрафи, пені, інші надходження | - | - | - |
|
3 |
Надходження від реалізації цінних паперів | - | - | - |
|
4 |
Дивіденди, відсотки | - | - | - |
|
5 |
Погашення простроченої деб. заборгованості | 150,2 | 112,3 | -25,2 |
|
6 |
Кредити отримані | - | - | - |
|
7 |
Аванси отримані | 4,2 | 5,3 | +26,2 |
|
8 |
Орендна плата | 1,3 | 1,5 | +15,4 |
|
9 |
Безповоротна фінансова допомога | - | - | - |
|
10 |
Цільові надходження | 21,4 | 20,3 | -5,1 |
|
11 |
Інші надходження | 201,4 | 228,4 | +13,4 |
|
ВСЬОГО надходжень | 1532,0 | 1542,3 | +0,7 | |
|
Продовження таблиці 2.13 | ||||
|
Витрати | ||||
|
1 |
Заробітна плата та прирівняні до неї платежі | 625,0 | 625,0 | 0 |
|
2 |
Платежі до бюджету | 12,6 | 12,7 | +0,8 |
|
3 |
Внески до пенсійного фонду | 180,0 | 180,3 | +0,4 |
|
4 |
Внески на соціальне страхування | 26,1 | 26,2 | +0,4 |
|
6 |
Плата за товарно-матеріальні цінності | 568,0 | 565,2 | -0,4 |
|
7 |
Погашення кредиторської заборгованості | 4,8 | 4,1 | -14,6 |
|
8 |
Погашення банківських кредитів | - | - | - |
|
9 |
Сплата відсотків за кредит | - 3, | - | - |
|
10. |
Авансові платежі | 3,1 | 5,3 | +71,0 |
|
11 |
Орендна плата | 1,2 | 1,3 | +8,3 |
|
12 |
Плата за векселями | - | - | - |
|
13 |
Виплата дивідендів | - | - | - |
|
14 |
Інші витрати | 25,6 | 36,6 | +43,0 |
|
ВСЬОГО витрат | 1446,4 | 1457,3 | +0,7 | |
|
Перевищення надходжень над витратами | 85,6 | 86,2 | +0,7 | |
|
Залишок коштів на початок планового періоду | 745,0 | 736,3 | -1,2 | |
|
Залишок коштів на кінець планового періоду | 830,7 | 814,1 | -2,0 | |
Завантажити реферат