Сторінка
15
Мета складання фінансового плану полягає у взаємоузгодженні доходів та витрат.
Складання фінансового плану починають з прогнозу обсягу продажу. Прогноз обсягу продажу складається за кожним видом продукції, як правило, на 3 роки: для 1-го року щомісячно, для 2-го щоквартально, для 3-го - на рік в цілому. Це пов'язано з тим., що в перший рік виробництва повинен бути відомий покупець продукції. Розрахунки на другий і третій роки мають характер прогнозів, складених на підставі маркетингових досліджень.
В цій роботі немає необхідності планувати помісячно, тому була складена таблиця на перший рік – поквартально, на другий і третій – на рік в цілому.
Таблиця 2.7
Прогноз обсягу продажу на ВО “Електроконтакт”
| Показник | 2006 рік (квартали) | 2007 рік | 2008 рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 1. Обсяг продажу в натуральному виразі, тис. шт. | ||||||
| Розетки штепсельні | 652 | 653 | 654 | 655 | 2650,0 | 2700,0 |
| Вимикачі | 447 | 448 | 449 | 450 | 1830,0 | 1880,0 |
| Вилки штепсельні | 312 | 313 | 314 | 315 | 1300,0 | 1390,0 |
| Подовжувачі та шнури електричні | 0,97 | 0,98 | 0,99 | 1 | 4,2 | 4,5 |
| 2. Середня ціна за одиницю продукції, грн
| ||||||
| Розетки штепсельні | 0,97 | 0,97 | 0,97 | 0,97 | 1,0 | 1,02 |
| Вимикачі | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,03 | 1,06 | 1,08 |
| Вилки штепсельні | 0,71 | 0,71 | 0,71 | 0,71 | 0,78 | 0,83 |
| Подовжувачі та шнури електричні | 2,98 | 2,98 | 2,98 | 2,98 | 3,10 | 3,15 |
| 3. Обсяг продажу в грошовому виразі, тис. грн. | ||||||
| Розетки штепсельні | 632,44 | 633,41 | 634,38 | 635,35 | 2650,0 | 2754,0 |
| Вимикачі | 460,41 | 461,44 | 462,47 | 463,50 | 1939,8 | 2030,4 |
| Вилки штепсельні | 221,52 | 222,23 | 222,94 | 223,65 | 1014,0 | 1153,7 |
| Подовжувачі та шнури електричні | 2,89 | 2,92 | 2,95 | 2,98 | 13,02 | 14,18 |
Схематично, за допомогою графіка можна побудувати обсяг продажу кожного виду продукції що виробляється на досліджуваному підприємстві в динаміці за три роки. Це дає змогу більш наглядно оцінити очікувану виручку від реалізації цих товарів (Рис. 2.3):
Рис.2.3. Плановий обсяг продаж основних видів продукції ВО “Електроконтакт”
Важливим документом фінансового плану вважається баланс грошових витрат і надходжень, який має й іншу назву - баланс грошових потоків.
Він розробляється з метою оцінки руху грошових коштів в процесі реалізації підприємницького проекту. Час реалізації продукції практично ніколи не співпадає з часом надходження коштів на рахунок підприємства. Наявні грошові кошти – це різниця між реальними надходженнями і виплатою грошей. На підставі даних балансу грошових потоків можна передбачити недостатність коштів у плановому періоді і спланувати подолання дефіциту за рахунок залучення короткотермінових позик або перенесення терміна сплати окремих платежів. При наявності стабільного залишку на рахунку підприємства доцільно розглянути варіант розширення масштабів виробництва або вкладення коштів в інший бізнес. Отже цей документ дозволяє уникнути фінансових втрат або отримати додатковий прибуток.
Завантажити реферат