Сторінка
8
Інша поточна дебіторська заборгованість на початок періоду становить 2229,7 тис.грн (0,12% від вартості активів), на кінець – 644,8 тис.грн (0,025% від вартості активів).
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті становлять 10848,2 тис.грн (0,58% від вартості активів) на початок та 7438,9 тис.грн (0,28% від вартості активів) на кінець періоду. В іноземній валюті – 64476,7 тис.грн (3,47% від вартості активів) на початок та 187706,4 тис.грн (7,1% від вартості активів) на кінець періоду.
Інші оборотні активи мають місце лише на початку звітного періоду і становлять 13,9 тис.грн (що складає всього 0,0007% від вартості активів).
Витрати майбутніх періодів на початок звітного періоду становлять 39536,9тис.грн (2,13% від вартості активів), а на кінець – 24483,1 тис.грн (всього 0,93% від вартості активів).
Завдання 6. Вивчити склад і структуру кредиторської та дебіторської заборгованості.
Таблиця 7
Аналіз кредиторської та дебіторської заборгованості
| Номер рядка | Стаття балансу |
Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | Зміни за звітний період | |||||||
| тис.грн | відсоток до підсумку | тис.грн | відсоток до підсумку | абсолютні (+,-), тис грн. ( гр3.-гр.1) | темп,%( гр.5/гр.1 *100%) | структури,% ( за гр.5) | частка, пунктів ( гр.4-гр.2) | |||||
|
а |
б |
в |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
| ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ (Актив) | ||||||||||||
|
1 |
Баланс | 280 |
1860156,20 |
100 |
2644361,00 |
100 |
784204,80 |
42,16 |
100 |
0 | ||
|
2 |
Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 |
0,00 |
0,0000 |
3443,30 |
0,1302 |
3443,30 |
- |
0,4391 |
0,1302 | ||
|
3 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||||||||||
|
3.1 |
чиста реалізаційна вартість | 160 |
30886,70 |
1,6604 |
147871,20 |
5,5919 |
116984,50 |
378,75 |
14,9176 |
3,9315 | ||
|
3.2 |
первісна вартість | 161 |
37378,20 |
2,0094 |
155460,70 |
5,8790 |
118082,50 |
315,91 |
15,0576 |
3,8695 | ||
|
3.3 |
резерв сумнівних боргів | 162 |
6491,50 |
0,3490 |
7589,50 |
0,2870 |
1098,00 |
16,91 |
0,1400 |
-0,0620 | ||
|
4 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
24831,50 |
1,3349 |
3897,80 |
0,1474 |
-20933,70 |
-84,30 |
-2,6694 |
-1,1875 | |||
|
4.1 |
з бюджетом | 170 |
14208,30 |
0,7638 |
0,00 |
0,0000 |
-14208,30 |
-100,00 |
-1,8118 |
-0,7638 | ||
|
4.2 |
за виданими авансами | 180 |
9,70 |
0,0005 |
3713,10 |
0,1404 |
3703,40 |
38179,38 |
0,4722 |
0,1399 | ||
|
4.3 |
з нарахованих доходів | 190 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
- |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
4.4 |
із внутрішніх розрахункв | 200 |
10613,50 |
0,5706 |
184,70 |
0,0070 |
-10428,80 |
-98,26 |
-1,3299 |
-0,5636 | ||
|
5 |
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 |
2229,70 |
0,1199 |
644,80 |
0,0244 |
-1584,90 |
-71,08 |
-0,2021 |
-0,0955 | ||
|
Сума дебіторської заборговності |
64439,40 |
3,4642 |
163446,60 |
6,1809 |
99007,20 |
153,64 |
12,6252 |
2,7168 | ||||
| КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ (Пасив) | ||||||||||||
|
6 |
Баланс | 640 |
1860156,20 |
100,0000 |
2644361,00 |
100,0000 |
784204,80 |
42,16 |
100,0000 |
0,0000 | ||
|
7 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 |
27022,50 |
1,4527 |
70426,60 |
2,6633 |
43404,10 |
160,62 |
5,5348 |
1,2106 | ||
|
8 |
Векселі видані | 520 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
9 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги. | 530 |
272067,70 |
14,6261 |
103865,40 |
3,9278 |
-168202,30 |
-61,82 |
-21,4488 |
-10,6983 | ||
|
10 |
Поточні зобов'язання за рахунками: |
80806,90 |
4,3441 |
57305,50 |
2,1671 |
-23501,40 |
-29,08 |
-2,9968 |
-2,1770 | |||
|
10.1 |
з одержаних авансів | 540 |
36794,50 |
1,9780 |
53318,60 |
2,0163 |
16524,10 |
44,91 |
2,1071 |
0,0383 | ||
|
10.2 |
з бюджетом | 550 |
37809,00 |
2,0326 |
0,00 |
0,0000 |
-37809,00 |
-100,00 |
-4,8213 |
-2,0326 | ||
|
10.3 |
з позабюджетних платежів | 560 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
10.4 |
зі страхування | 570 |
4997,30 |
0,2686 |
3981,70 |
0,1506 |
-1015,60 |
-20,32 |
-0,1295 |
-0,1181 | ||
|
10.5 |
з оплати праці | 580 |
1206,10 |
0,0648 |
5,20 |
0,0002 |
-1200,90 |
-99,57 |
-0,1531 |
-0,0646 | ||
|
10.6 |
з учасниками | 590 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
10.7 |
із внутрішніх розрахунків | 600 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
11 |
Інші поточні зобов'язання | 610 |
78,20 |
0,0042 |
278,40 |
0,0105 |
200,20 |
256,01 |
0,0255 |
0,0063 | ||
|
12 |
Довгострокові кредити банків | 440 |
533240,00 |
28,6664 |
853040, 00 |
32,2588 |
319800,00 |
59,97 |
40,7802 |
3,5924 | ||
|
13 |
Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
14 |
Відстрочені податкові зобов'язання | 460 |
10885,60 |
0,5852 |
36379,50 |
1,3757 |
25493,90 |
234,20 |
3,2509 |
0,7905 | ||
|
15 |
Інші довгострокові зобов'язання | 470 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
16 |
Короткострокові кредити банків | 500 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,0000 |
0,0000 | ||
|
Сума кредиторської заборгованості |
924100,90 |
49,6787 |
1121295,40 |
42,4033 |
197194,50 |
21,34 |
25,1458 |
-7,2754 | ||||
Завантажити рефератІнші реферати на тему «Фінанси»:
Кредитний ринок
Кредитно-рейтингова оцінка органів місцевого самоврядування регіонів України
Управління валютною позицією як визначальний фактор ефективної діяльності на валютному ринку
Порядок проведення ревізії роботи фінансових органів щодо складання і виконання бюджету
Фінансово-податкові проблеми впровадження в Україні механізмів кіотського протоколу та створення національного ринку парникових газів