Сторінка
14
Виходячи з даних таблиці 2.3, в якій представлено аналіз руху оборотного капіталу й потоку коштів АТЗТ “Електромашпромсервіс” за 2004 – 2005 роки, розрахуємо обсяг закупівельних матеріалів, обсяг матеріальних витрат, що включаються у собівартість продукції та грошові надходження від дебіторів.
Результат розрахунку представлено в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4 – Розрахунок обсягу закупівельних матеріалів, обсягу матеріальних витрат, що включаються у собівартість продукції та грошових надходжень від дебіторів для АТЗТ “Електромашпромсервіс” за 2004 – 2005 рр.
| № п/п | Показники | 2004 рік | 2005 рік | Відхилення (+,-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. |
Обсяг закупівельних матеріалів | 39617 | 43437 | 3820 |
| 2. |
Обсяг матеріальних витрат, що включа-ються у собівартість продукції | 36383 | 44150 | 7767 |
| 3. |
Грошові надходження від дебіторів | 38449 | 47833 | 9384 |
За даними таблиці 2.4 ми бачимо, що обсяг закупівельних матеріалів в 2005 році збільшився на 3820 тис. грн. порівняно із 2004 роком, обсяг матеріальних витрат, що включаються у собівартість продукції теж збільшився на 7767 тис. грн., грошові надходження від дебіторів зросли на 9384 тис. грн.
Аналіз всіх надходжень та видатків підприємства представлено у таблиці 2.5.
Таблиця 2.5 – Аналіз оборотного капіталу, грошових коштів, прибутку та збитків АТЗТ ,,Електромашпромсервіс,, за 2004-2005 роки.
| № п/п | Показники | Прибуток і збитки | Оборотний капітал | Грошові кошти | |||
| 2004 рік | 2005 рік | 2004рік | 2005 рік | 2004 рік | 2005 рік | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. |
1. Надходження коштів: | ||||||
| 2. |
реализація продукції | 35567,0 | 48016,0 | 35567,0 | 48016,0 | 0,0 | 0,0 |
| 3. |
прирост запасів | 0,0 | 0,0 | 3234,0 | -713,0 | 0,0 | 0,0 |
| 4. |
грошові кошти | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 38449,0 | 47833,0 |
| 5. |
2. Витрати: | ||||||
Продовження таблиці 2.5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 6. |
матеріальні витрати | 36383,0 | 44150,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 7. |
закупка материалів | 0,0 | 0,0 | 39617,0 | 43437,0 | 0,0 | 0,0 |
| 8. |
оплата матеріалів | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 39530,0 | 40687,0 |
| 9. |
оплата праці | 6479,0 | 8726,0 | 6479,0 | 8726,0 | 6479,0 | 8726,0 |
| 10. |
приріст основних коштів | 0,0 | 0,0 | 455,0 | 1529,0 | 455,0 | 1529,0 |
| 11. |
3. Чисті надходження коштів | -7295,0 | -4860,0 | -7750,0 | -6389,0 | -8015,0 | -3109,0 |
Завантажити рефератІнші реферати на тему «Фінанси»:
Моделювання кредитного ризику за допомогою імовірнісних автоматів
Державний Пенсійний фонд. Державний інноваційний фонд
Непрямі податки, які сплачують підприємства
Інвестиційна діяльність населення
Ринок фінансових ресурсів. Основні напрями іноземного інвестування. Правове регулювання інвестиційної діяльності