Сторінка
6
3.8. У планованому році підприємство планує реалізувати основні засоби на суму (без ПДВ): 18 тис. грн. Залишкова вартість реалізованих основних засобів становить відповідно 17 тис. грн.
3.9. Підприємство планує отримати короткостроковий банківський кредит під 18 % річних на покриття приросту оборотних активів.
3.10. Для здійснення природоохоронних заходів у планованому році очікується надходження коштів у сумі 24000 грн. з Фонду охорони навколишнього природного середовища.
3.11. У звітному році підприємство здійснило внесок до статутного капіталу ТОВ "АВ": 25 %. Планований рік ТОВ "АВ" передбачає закінчити з чистими збитками у сумі 85 тис. грн.
3.12.У звітному році підприємство емітувало корпоративні облігації на суму 500000 грн. терміном на 5 років зі сплатою процентів раз в півріччя за купонною ставкою відповідно 18 % річних. Частина облігацій (25 %) не була реалізована у звітному році. Очікується їх реалізація в перших двох кварталах (рівними частками) планованого року.
3.13.На планований рік підприємство має заборгованість за довгостроковими кредитами банків, яка характеризується даними, наведеними в табл. 11
Таблиця 11
Характеристика заборгованості підприємства за довгостроковими кредитами банків
| № п/п | Показник | Значення показника |
| 1. |
Заборгованість банкам за раніше одержаними довгостроковими кредитами, тис. грн. | 100,0 |
| 2. |
Процентна ставка за кредит. % | 14 |
| 3. |
Довгострокові кредити банків, строк погашення яких наступає в плановому році. тис. грн. | 25,6 |
3.14. Чинним законодавством і статутом підприємства передбачені такі нормативи розподілу чистого прибутку підприємства (табл. 12). На планований рік власники підприємства прийняли рішення здійснювати фінансування інших витрат з прибутку, що залишається у розпорядженні підприємства після його розподілу за чинними нормативами, в такій послідовності:
Таблиця 12
Нормативи розподілу чистого прибутку підприємства, %
| № п/п | Показник | Значення показника |
|
1. |
Відрахування в резервний (страховий) фонд | 5 |
|
2. |
Фінансування приросту оборотних активів (авансування власного оборотного капіталу) | до 10 |
|
3. |
Здійснення соціального розвитку і заохочення трудового колективу | 5 |
|
4. |
Виплата доходів (дивідендів) власникам підприємства | 30 |
- погашення довгострокових кредитів;
- придбання кредитних зобов'язань, акцій інших підприємств;
- фінансування заходів з модернізації і реконструкції основних засобів в діючих цехах допоміжного виробництва;
- фінансування капітальних інвестицій у нове будівництво.
РШШЕННЯ
1. Розрахунок показників розділу фінансового плану "Джерела формування та надходження коштів"
Таблиця 13
1.1 Визначення виручки і собівартості продукції.
| Назва (шифр) товарного продукту | Обсяг виробництва, т | Ціна за одиницю товарної продукції, грн. | Виручка від реалізації продукції, грн. | Виробнича собівартість одиниці товарної продукції, грн. | Загальна собівартість, грн. | ||
| П2 | 3200 | * | 150 | = | 480000,00 | 113,00 | 361600,00 |
| П9 | 4000 | * | 200 | = | 800000,00 | 150,12 | 600480,00 |
| П21 | 5400 | * | 150 | = | 810000,00 | 110,32 | 595728,00 |
| П22 | 5700 | * | 275 | = | 1567500,00 | 261,05 | 1487985,00 |
| П23 | 6000 | * | 160 | = | 960000,00 | 125,10 | 750600,00 |
| П24 | 6400 | * | 180 | = | 1152000,00 | 143,64 | 919296,00 |
| П25 | 6800 | * | 200 | = | 1360000,00 | 149,06 | 1013608,00 |
|
Всього | 7129500,00 |
Всього | 5729297,00 | ||||
Завантажити реферат