Сторінка
5

Планування та прогнозування фінансово - економічних показників діяльності підприємства

* Збільшення на кінець року.

** Добуток середньої тривалості виробничого циклу на коефіцієнт зростання витрат на виробництво продукції.

*** Кредит строком на 1 рік під 14 % річних.

3. Доходи і витрати підприємства, формування фінансових результатів

3.1. Структура виробничої собівартості товарної продукції підприємства характери­зується даними, наведеними в табл. 9

Таблиця 9

Структура виробничої собівартості товарної продукції підприємства за елементами витрат, %

3.2. Товарні продукти підприємства П9, П24 є підакцизними. Ставка акцизного збору для цих видів продукції становить відповідно 55 % з суми обороту; 12 і 20євро за 1000 кг. ( 80 і 133 грн. за 1000 кг.)

3.3. У плановому році підприємство має здійснити:

- витрати на оплату праці адміністративно-управлінського персоналу на суму 250000 гри.;

- відрахування на соціальні заходи щодо цього персоналу за чинними нормативами; - амортизаційні відрахування на відновлення основних засобів загальногосподарського (адміністративного) призначення;

- оплату послуг підрядних організацій з ремонту основних засобів загальногосподарського (адміністративного) призначення у розмірі 40 - 45 % від суми амортизації цих засобів;

- оплату комунальних послуг, охорони у розмірі 2,0 - 2,5 % від загальної суми за кошторисом адміністративних витрат;

- витрати з охорони праці та техніки безпеки у розмірі 3,0 - 5,0 % від суми оплати праці адміністративно-управлінського апарату;

- сплату податків, зборів, інших адміністративних витрат у розмірі 5 - 8 % від загальної суми за кошторисом адміністративних витрат;

- оплату праці працівників, зайнятих збутом продукції, на суму 82800 грн.; - відрахування на соціальні заходи щодо працівників, зайнятих збутом продукції, за чинними нормативами;

- амортизаційні відрахування на відновлення основних засобів відділу збуту, складів, транспортних засобів;

- оплату послуг підрядних організацій з ремонту й утримання основних засобів відділу збуту, складів, транспортних засобів (50 - 60 % від суми амортизаційних відрахувань);

- витрати на охорону праці та техніку безпеки в підрозділах служби збуту (10 % від суми оплати праці працівників, зайнятих збутом продукції);

- витрати на дослідження та розробки - 14500 грн.;

- собівартість реалізованої іноземної валюти - 23280 грн.;

- сумнівні (безнадійні) борги - 8300 грн.;

- втрати від знецінення запасів - 15400 грн.;

- визнані пені, штрафи, неустойки - 13750 грн.;

- витрати на утримання основних засобів, необоротних активів.

3.4. Під час здійснення операційної діяльності підприємство, крім доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), планує одержати:

- дохід від реалізації іноземної валюти - 24000 грн.;

- дохід від операційної оренди активів - 17200 грн.;

- неустойки від партнерів за договорами - 15000 грн.;

- гранти та субсидії - 32400 грн.

3.5. Підприємство є одним із засновників підприємства М, його частка у статутному капіталі останнього становить: 35 % . Фінансовим планом підприємства М передбачено одержання 120000 грн. чистого прибутку.

3.6. У складі оборотних активів підприємства знаходяться депозитні сертифікати, дані про які наведено в табл. 10

3.7. 1 квітня планованого року підприємство планує придбати на вторинному ринку цінних паперів пакет корпоративних облігацій, випущених строком на 6 років з доходністю відповідно: 20 % річних. Номінальна вартість облігацій - 200000 грн.; вартість купівлі - 220000 грн.; вартість послуг брокера - 700 грн.

Таблиця 10

Дані про депозитні сертифікати, придбані підприємством.