Сторінка
16
Таблиця 2.3.2 - Факторний аналіз балансового прибутку (тис.грн.).
| Показник | Базовий період | Перерахована величина | Звітний рік |
|
1. Виручки від реалізації продукції | 970496,4 | 1002840 | 815242,3 |
|
2.ПДВ | 13533,8 | 36895,3 | 29993,4 |
|
3.Виручка від реалізації за відрахуванням всіх платежів | 956962,6 | 965944,7 | 785248,9 |
|
4. Повна собівартість продукції | 582085,4 | 601460 | 572705,7 |
|
5. Результат від реалізації продукції | 374877,2 | 364484,7 | 212543,2 |
|
6. Балансовий прибуток | 355760,2 | 204520 |
За звітний період балансовий прибуток зменшився на 151240,2 тис.грн. (тобто 240520-355760,2 тис.грн.)
На зміну балансового прибутку вплинули такі фактори:
1. Зміна прибутку від реалізації продукції:
DHpn=212543,2-374877,2 = -162334
1.1. Зміна обсягу реалізованої продукції:
DQp=374877.2 – (
-1)= 12477,7
1.2. Зміна структури реалізованої продукції:
DС = 364484.7 - 374877.2 - 12477,7 = -22870,2
1.3. Зміна повної собівартості реалізованої продукції:
DПС = -(572705.7 - 601460) =28754,3
1.4. Зміна цін на реалізовану продукцію:
DЦ = 785248.9-965944,7 = -180695,8
2. Зміна прибутку від іншої реалізації: 63,9 тис.грн.;
3. Зміна позареалізаційних результатів: 11029,9 тис.грн.
Баланс факторів:
Загальне зменшення балансового прибутку за звітний період 151240,2тис.грн, у тому числі завдяки переліченим вище факторам:
1. Зміна прибутку від реалізації продукції: -162334 тис.грн.;
2. Зміна прибутку від іншої реалізації: 63,9 тис.грн.;
3. Зміна суми позареалізаційних результатів: 11029,9 тис.грн.
Як видно із розрахунків, то балансовий прибуток зменшився в основному за рахунок зменшення прибутку від реалізації продукції (послуг, робіт).
Доцільним також є спрогнозувати величину балансового прибутку на наступний рік. Для цього використаємо наступну таблицю.
Таблиця 2.3.3.Розрахунок прогнозованого балансового прибутку (тис.грн.).
| Роки | Значення | t | t2 | t*у | t4 | t2*у | Вирівняне значення | |
| по прям. | по параб. | |||||||
| 1997 | 261600,5 | -І | 1 | -261600,5 | 1 | 261600,5 | 302500,5 | 261600,8 |
| 1998 | 355760,2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 273960,2 | 355759,7 |
| 1999 | 204520 | 1 | 1 | 204520 | 1 | 204520 | 245420,0 | 204520,3 |
| Сума | 821880,7 | 0 | 2 | -57080,5 | 2 | 466120,5 |
|
|
Завантажити реферат