Сторінка
17

Банківський менеджмент

Н2=РК/åа*100%,

де РК – регулятивний капітал банку;

å А – сумарні активи.

Для розрахунку адекватності регулятивного банку його активи поділяють на 5 групп за ступенем ризику й підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:

1. І група активів зі ступенем ризику 0 % включає готівкові кощти, банківські метали, кошти в НБУ, боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади, що рефінансується на емітовані НБУ, нараховані доходи за борговими цінними паперами, які рефінансуються й емітовані НБУ, боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади у портфелі банку на продаж і на інвестиції.

2. ІІ група активів зі ступенем ризику 10% включає короткострокові та довгострокові кредити, надані центральним органам виконавчої влади, нараховані доходи за кредитами, надані центральним органам виконавчої влади.

3. ІІІ група активів зі ступенем ризику 20% включає боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади, що рефінансуються та емітовані НБУ; боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж і на інвестиції тощо.

4. ІV група активів зі ступенем ризику 50 % включає кошти до запитання в інших банках, що належать до інвестиційного класу, нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, котрі не належать до інвестиційного класу;

5. V група активів зі ступенем ризику 100 % включає прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках; прострочені нараховані доходи за кредитами, наданими центральним і місцевим органам виконавчої влади; довгострокові депозити, розміщені в інших банках; гарантійні депозити розміщені в інших банках; гарантійні депозити в інших банках; довгострокові кредити надані іншим банкам; нараховані доходи за кредитами, наданими іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу; кредити надані суб’єктам господарської діяльності; нараховані доходи за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності; дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків; кредити , які надані фізичним особам; нараховані доходи за кредитами, виданими фізичним особам; акції і цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку не продаж та на інвестиції, нараховані доходи за акціями й борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж та інвестиції; товарно-матеріальні цінності; основні засоби; непокриті акредитиви; інші активи банку.

Для „Ощадбанку” åА=(52,89+106,28+256,69)*0+0*0,1+256,69*0,2+63,86*0,5+(253,68+69,05+ 59,88+8,14+84,48+223,1+2291,3+49,48+4,72)*1=3127,098

Н2=368,66/3127,1=11,8%

Нормативне значення Н2 діючих банків з ? не може бути менша ніж 10%.

Невиконання нормативу свідчить про те, що банк веде ризиковану активну політику.

Для „Першого українського міжнародного банку”

åА=(15,12+153,2+15,05)*0+15,05*0,2+276,66*0,5+(305,72+5,99+2,27+0,01+0,1+102,35+1182,8+30,87+59,4)*1=1830,85

Н2=267,59/1830,85=14,62%

Нормативне значення Н2 діючих банків з ? не може бути менша ніж 10%.

Невиконання нормативу свідчить про те, що банк веде ризиковану активну політику.

Н3 – норматив адекватності основного капіталу банку.

Норматив адекватності основного капіталу банку встановлюється з метою визначення спроможності банку захистити кредиторів і вкладників від не передбачуваних збитків, яких може зазнати банк у процесі своєї діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків.

Показник адекватності основного капіталу розраховується як співвідношення основного капіталу до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями банків

Н3= ОК/А3*100%

де ОК – основний капітал банку

А3 – загальні активи банку.

Відповідно до данних „Ощадбанк” ОК=292,32.

Загальні активи банку для розрахунку адекватності основного капіталу включають готівкові кошти; банківські метали; кошти в НБУ; казначейські та інщі цінні папери, що рефінансуються та емітовані НБУ; кошти і інших банках; сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями; дебіторську заборгованість за операціями з банками; кредити надані центральним і місцевим органам виконавчої влади, суб’єктам господарської діяльності, фізичним особам; дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами;цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції, товарно-матеріальні цінності; суми до з’ясування і транзитні рахунки; операційні і не операційні основні засоби; інші активи банку.

А3=52,89+106,28+63,86+49,48+4,72+59,88+253,68+8,14+84,48+256,69+223,1+69,05+2291,3=3523,93

Н3=292,32/3523,93=8,3%

Для „Першого українського міжнародного банку” ОК=267,7

А3=15,12+153,2+276,66+30,87+59,4+2,27+305,72+0,01+0,1+15,05+102,35+5,99+1182,8=2149,54

Н3=267,7/2149,57=12,45%

Нормативне значення Н3 має бути не менше ніж 4%. Невиконання нормативу потребує перегляду активної політики банку за умови виконання вимог щодо основного капіталу банку.

Н4 – норматив миттєвої ліквідності банку.

Норматив миттєвої ліквідності встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів(Кошти у касі та на кореспондентських рахунках)