Сторінка
2

Облік операцій з управління єдиним казначейським рахунком

При перерахуванні коштів з рахунка Державного казначейства на рахунки управлінь Державного казначейства Управління фінансових ресурсів готує розпорядження за встановленою формою (див. табл. 38). Затверджений оригінал розпорядження на паперових та електронних носіях Управління фінансових ресурсів доводить до виконання Управлінню консолідованої звітності. Розпорядження виконується Управлінням консолідованої звітності протягом 10 хвилин з часу його отримання. Кошти, перераховані відповідно до розпорядження, є підставою для зменшення в бухгалтерському обліку зобов'язань Державного казначейства України перед управлінням Державного казначейства.

Моніторинг фінансового стану управлінь Державного казначейства здійснює у щоденному режимі відділ внутрішніх казначейських операцій Управління фінансових ресурсів та вносить пропозиції керівництву Державного казначейства України щодо сум та джерел підкріплення ЄКР.

Управління Державного казначейства для своєчасного підкріплення ЄКР Державним казначейством України щоденно до 16:00 надають електронною поштою Управлінню фінансових ресурсів заявку-розрахунок про прогнозовану потребу в коштах наступного робочого дня. У разі виникнення ризиків втрати платіжної спроможності (здатності своєчасно здійснити розрахунки за дорученням клієнтів) протягом дня управління Державного казначейства надсилають заявку про підкріплення ЄКР Управлінню фінансових ресурсів за встановленою ним формою. Загальна сума заявки не може перевищувати суми зобов'язань Державного казначейства України перед відповідним управлінням Державного казначейства.

Кожного першого робочого дня місяця, наступного за звітним, Управління фінансових ресурсів надсилає електронною поштою управлінням Державного казначейства для звіряння реєстр кредиторської заборгованості Державного казначейства України перед управліннями Державного казначейства. Управління Державного казначейства кожного другого робочого дня місяця, наступного за звітним, електронною поштою повідомляють Управління фінансових ресурсів про встановлені розбіжності та з'ясовують причини їх виникнення.

Відображення в бухгалтерському обліку виконання Державного бюджету операцій з управління єдиним казначейським рахунком наведено в практикумі з бюджетного менеджменту.

1. Список використаної літератури:

2. Економіка підприємства: Структурно-логічний навч. посібник / За ред. С. Ф. Покро-пивного. 468 с.

3. Економіка підприємства. За ред. С. Ф. Покропивного. Рос. мовою. 608 с.

4. Економіка: Навч. посіб. для загальноосвіт. навч. закл. / За ред. С. В. Степаненка. 306 с.

5. Єріна А.М. Організація вибіркових обстежень. 127 с.

6. Єріна А. М. Статистичне моделювання та прогнозування. 170 с.

7. Єжова Л. Ф. Інформаційний маркетинг. 560 с.

8. Краснокутська Н.В. Інноваційний менеджмент. 504 с.

9. Крушельницька Я.В. Фізіологія і психологія праці. 368 с.

10. Куденко Н. В. Стратегічний маркетинг. 152 с.

11. Лазарєва С. Ф. Економіка та організація інформаційного бізнесу. 667 с.

12. Лук'яненко Д.Г. Міжнародна інвестиційна діяльність. 387 с.

13. Лук'янець Т.І. Рекламний менеджмент. 440 с.

14. Лютий О.І, Макаренко О.І. Збірник задач з вищої математики. 305 с.

15. Мартиненко А.О. Англійська граматика в таблицях. 168 с.

16. Мачуський В.В. Правові основи страхування. 304 с.

17. Мачуський В. В. Правове забезпечення підприємницької діяльності. Курс лекцій. 348 с.

18. Мец В. О. Економічний аналіз. Збірник завдань і тестів. 236 с.

19. Міжнародні розрахунки та валютні операції. За заг. ред. М. І. Савлука. 392 с.