Сторінка
2
2 ) уточнюється час корегування (наприклад, напередодні або на день платежа) на певному валютному ринку (продавця, покупця чи третьої країни);
3 )встановлюється курс, по якому здійснюється перерахунок: звичайно середній курс, інколи курс продавця чи покупця на відкриття, закриття валютного ринку чи середній курс дня.
Умови платежа. Умови платежа - важливий елемент зовнішньоекономічних угод. Серед них розрізняються:
à наявні платежі;
à розрахунки з наданням кредиту;
à кредит із опционом (правом вибору) наявного платежа.
Поняття наявних платежів в міжнародних розрахунках означає оплату експортних товарів після їх передачі покупцеві.
Традиційно залежно від домовленості контрагентів, а також специфіки товарів, що продаються імпортер здійснює платіж на певній стадії:
à по одержанні підтвердження про завершення навантаження товару в порту відправлення;
à проти комплекту товарних документів (рахунок-фактура, коносамент, страховий поліс та ін.), інколи з правом відстрочки платежу на 5-7 днів, а по постачанням нафти - 30 днів;
à проти приймання товару імпортером в порту призначення.
Міжнародні розрахунки переплітаються з обміном валют і наданням кредиту зовнішньоторговими партнерами одне одному. В цьому проявляється взаємозв'язок міжнародних валютно-кредитних і розрахункових операцій.
Історично склалися такі особливості міжнародних розрахунків.
1. Імпортери і експортери, їх банки вступають в певні відокремлені від зовнішньоторгового контракту відношення, зв'язані з оформленням, пересилкою, обробкою товаророзпорядних і платіжних документів, здійсненням платежів. Обсяг зобов'язань і розподіл відповідальності між ними залежать від конкретної форми розрахунків.
2. Міжнародні розрахунки регулюються нормативними національними законодавчими актами, а також міжнародними банківськими правилами і звичаями.
3.Міжнародні розрахунки мають, як правило, документарний характер, тобто здійснюються проти фінансових і комерційних документів. До фінансових документів відносяться прості і передодні векселя, чеки, платіжні розписки. Комерційні документи включають:
а) рахунки-фактури
б) документи, підтверджуючі відвантаження або відправлення товарів, чи прийняття до навантаження;
в) страхові документи страхових компаній морських страховиків або їх агентів, оскільки експортні вантажі звичайно страхуються;
г) інші документи - сертифікати, що свідчать походження, вага, якість чи аналіз товарів, а також пересічення ними кордону, митні і консульські рахунку і т.д. Банк перевіряє зміст і комплектність цих документів.
4. Міжнародні платежі здійснюються в різноманітних валютах. Тому вони тісно пов'язані з валютними операціями, купівлею-продажем валют. На ефективність їх проведення впливає динаміка валютних курсів.
II. Види міжнародних розрахунків
Відповідно до практики ,що склалася в цей час застосовуються такі основні форми міжнародних розрахунків:
à Відкритий рахунок
à Документарне інкасо
à Документарний акредитив
à Авансовий платіж
à Банківський переказ
à Розрахунки з використанням векселів і чеків
à Розрахунки кредитними картками
à Валютний кліринг
Відкритий рахунок
Така форма міжнародних розрахунків пов'язана з кредитом по відкритому рахунку. Сутність цієї форми розрахунків складається в періодичних платежах імпортера експортерові після одержання товару
Особливістю даної форми є те, що поставки товару випереджають оплату. Розрахунки при цій формі відірвані від товарних поставок і пов'язані з комерційним кредитом - експортер кредитує імпортера.
Інкасова форма розрахунків
Інкасо - банківська операція, шляхом якої банк по дорученню клієнта одержує платіж від імпортера за відвантажені в його адресу товари і надані послуги, зараховуючи ці засоби на рахунок експортера в банку.
Існує п'ять основних сторін документарного інкасо:
1. Поручитель (принципал) - експортер.
2. Банк-ремІтент. Це банк, якому поручитель доручає операцію по інкасуванню. Звичайно це власний банк експортера.
3. Інкасуючий банк. Це будь-який банк, що повідомляє трассата про прибуття інкасо і що вимагає від нього платіж і акцепт.
4. Представляючий банк.
5. Імпортер.
Операції по документарному інкасо такі:
1. Експортер відвантажує товар і одержує товаророзпорядні (титульні) документи від судової лінії.
2. Експортер, що відомий як поручитель, передає такі документи в свій банк (банк-ремитент):
а ) перевідний вексель, випущений на імпортера
б ) титульні документи
в ) інкасове доручення, що містить інструкції експортера банку-ремитенту
3. Банк-ремитент заповнює своє власне інкасове доручення, що адресує банку імпортера.
4. Якщо інструкції "документи проти платежа" банк імпортера передасть документи імпортеру тільки проти платежа. Якщо інструкції "документи проти акцепту" банк імпортера передасть документи проти акцепту перевідного векселя імпортера.
5. Коли перевідний вексель оплачений, банк імпортера пересилає фонди банку-ремитенту.
6. Банк-ремитент кредитує рахунок принципала
7. Зарахування грошей на рахунок підтверджуючого банку.
8. Зарахування грошей на рахунок банку-ремітенту.
9. Кредитування рахунку поручителя
При використанні інкасової форми розрахунків використовуються документи двох типів:
1) фінансові документи - документ, використовуваний для цілей одержання грошей .
2) комерційні документи, - документи, пов'язані з товаром, для яких фінансові документи існують, щоб забезпечити платіж .
Акредитивна форма розрахунків
Акредитив - ця угода, в силу якої банк зобов'язується по проханню клієнта зробити оплату документів третій особі ( бенефіціару , на користь якого відкритий акредитив ) або зробити оплату, акцепт тратти, виставленої бенефіціаром, або покупку документів.
Сторони, що беруть участь у акредитивній формі розрахунків:
1. Заявник - це покупець, що просить свій банк, банк-емітент, випустити акредитив.
2.Банк-емітент
3. Бенефициар - це продавець чи експортер, на користь якого діє гарантія.
4. Підтверджуючий банк
Підтверджуючий банк - це банк, що по проханню чи із дозволу банка-емітента додає своє безвідкличне зобов'язання оплатити акредитив, якщо банк-емітент не виконує свої зобов'язання.
Види акредитивів дуже різноманітні і класифікуються за такими ознаками:
1. З точки зору можливості зміни чи скасування акредитива банком-емітентом розрізняються:
à безвідкличний акредитив - тверде зобов'язання банка-емітента не змінювати і не скасовувати його без згоди зацікавлених сторін;
à відкличний, що може бути змінений чи скасований в будь-який момент без попереднього повідомлення бенефіціара. За відсутності відповідної вказівки акредитив вважає безвідкличним.
Завантажити реферат