Сторінка
3

Моделювання діяльності банків, фондових бірж та акціонерних підприємств

1) статутний фонд (СФ);

2) резервний фонд (РФ);

3) фонд основних засобів (ФОЗ);

4) фонд амортизації (ФА);

5) спеціальні фонди (наприклад, фонди економічного стимулювання);

6) нерозподілений прибуток за мінусом:

· суми відшкодування коштів та збитків банку;

· вартості будівель та споруд;

· дебіторська заборгованість (дебетове сальдо);

· суми вкладень в інших підприємствах;

· капітальних внесків банку.

Зобов’язання банку (ЗБ):

1) залишки коштів на розрахункових рахунках підприємств;

2) власні кошти підприємств та організацій для фінансування капітальних вкладень за мінусом сум фінансування державних капітальних вкладень;

3) внески та депозити підприємств;

4) внески населення;

5) кошти у розрахунках;

6) позики в інших банках (50 % гарантій доручень, виданих банком).

де ЗВ – залишок внесків громадян.

Через коефіцієнти К1, К2 встановлюються межі зобов’язань банку.

Коефіцієнти ліквідності:

1) показник поточної ліквідності балансу: К4 – періодичне порівняння усіх ліквідних балансових активів ринку з його обов’язками до вимоги.

Основні статті ліквідних активів балансу банку:

· грошові засоби у касах банку та грошові засоби в дорозі;

· залишки коштів на рахунках за розрахунками з кредитними установами країни;

· облігації державних позик, що належать банку;

· кредити та інші види платежів, до погашення яких залишилося не більше місяця;

2) показник середньотермінової ліквідності:

де Апр – активи банку терміном понад 1 рік; ЗБпр – зобов’язання банку за депозитними рахунками та кредитами терміном понад 1 рік;

3) обмеження зобов’язань банку:

де К – капітал банку;

4) забезпеченість кредитів внесками:

де К – сума кредитів; С – сума розрахункових, поточних рахунків, внесків та депозитів.

Відношення показує дохідні та одночасно найризикованіші активи, покриті внесками;

5) забезпеченість внесків ліквідними активами:

де Ал – сума ліквідних активів;

6) частка ліквідних активів у загальній сумі активів:

де А – загальна сума активів за мінусом кредитів та інших платежів на користь банку з терміном виконання до 30 днів.

Коефіцієнти ризику:

1) показник забезпечення капіталом вкладень з підвищеним ризиком:

де Ар – сума активів з урахуванням ризику;

2) показник співвідношення капіталу з активами підвищеного ризику, балансова сума яких скоригована на процент ризику:

де Апр – активи з урахуванням ризику їх втрат;

3) максимальний розмір кредиту на одного клієнта, що отримує позику.

При розміщенні кредитів банку потрібно виходити із ступеня кредитоспроможності підприємств та організацій, не виключаючи можливості неплатежів, дотримуючись обмеження видачі кредиту на одного клієнта. У протилежному випадку прострочення лише одного клієнта з великим кредитом може порушити ліквідність балансу банку.

Максимальний розмір кредиту встановлений ЦБ у вигляді співвідношення сукупної заборгованості за позиками одного клієнта (сума дебетових сальдо за позиковими рахунками плюс 50 % позабалансових зобов’язань, виданих цьому клієнту) з власними коштами банку:

де ЗП1 – заборгованість за позиками одного клієнта.

З метою дотримання платоспроможності введено поняття “великий кредит” – величина сукупної заборгованості клієнта плюс 50 % виданих гарантій та зобов’язань, яка перевищує 15 % ВКБ. Загальна сума великих кредитів, виданих КБ на кінець звітного місяця, не повинна перевищувати власні кошти банку більше ніж у 8 разів.

Сума 5 найбільших кредитів з урахуванням забалансових операцій не може перевищувати власні кошти банку більше ніж у 3 рази;

4) максимальний ризик на одного клієнта, що отримує позику:

де Р – сума зобов’язань боржника банку за кредитами, а також 50 % суми позабалансових зобов’язань, виданих банком даному клієнту, які передбачають виконання у грошовій формі. При підрахунку Р виключається:

· 90 % суми залишку заборгованості за позиками, виданими під заставу державних цінних паперів;

· 75 % суми залишку заборгованості за позиками, наданими під заставні зобов’язання, реальне матеріальне забезпечення, вільне від застави за іншими угодами;

· 70 % залишку заборгованості за позиками, гарантованими третіми особами з відомою платоспроможністю;

· 80 % суми застрахованих кредитів;

· 60 % заборгованості за позиками під заставу векселів, що мають гарантію банку;

· 50 % заборгованості за позиками під заставу перекладних векселів, що акцептовані платником і мають аваль;

· 40 % зобов’язань, що виникли на підставі операцій обліку векселів;

· 40 % заборгованості за позиками, виданими під заставу акцій, зареєстрованих на фондовій біржі.

Фонд регулювання кредитних ресурсів

КБ повинні депонувати на резервному рахунку у центральному банку 10 % залучених коштів. Обсяг коштів, що підлягають депонуванню, розраховується, виходячи із залишків залучених коштів на перше число кожного місяця.