Сторінка
2

Автоматизація визначення оцінки кредитоспроможності позичальника і визначення ступеня ризику його кредитування

— сума коштів 120 рядка (витрати майбутніх періодів) другого розділу активу;

— сума рядків третього розділу активу (грошові кошти, розрахунки та інші активи);

— сума рядків другого розділу пасиву (довгострокові пасиви);

— сума коштів 620 рядка (кредити та позички, що не погашені в строк) третього розділу активу;

— сума рядків третього розділу пасиву (розрахунки та інші короткострокові пасиви).

Значення має бути не меншим, ніж 2,0—2,5, тобто сума власних коштів повинна бути в 2 чи 2,5 раза більшою від запозичених коштів.

Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності , який характеризує те, наскільки короткострокові зобов’язання можуть бути негайно погашені швидколіквідними коштами та цінними паперами:

, (2)

де — сума коштів 260 рядка (каса) третього розділу активу;

— сума коштів 270 рядка (розрахунковий рахунок) третього розділу активу;

— сума коштів 280 рядка (інші рахунки в банках) третього розділу активу;

— сума коштів 250 рядка (короткострокові фінансові вкладення інвестиції) третього розділу активу.

Значення має бути не менше, ніж 0,2—0,25, тобто кожна гривня короткострокових зобов’язань клієнта повинна не менше, ніж на чверть покриватись абсолютно ліквідними активами.

Коефіцієнт автономності , що характеризує розмір залучених коштів на 1 грн. власних коштів і визначається як співвідношення залучених і власних коштів:

, (3)

де — сума рядків другого розділу пасиву (довгострокові пасиви);

— сума рядків третього розділу пасиву (розрахунки та інші короткострокові пасиви);

— сума рядків першого розділу пасиву (джерела власних і прирівнених до них коштів).

Значення має бути не більшим ніж 1,0.

Коефіцієнт маневреності власних коштів , що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів, обчислюється за формулою:

, (4)

де — сума рядків першого розділу пасиву (джерела власних і прирівнених до них коштів);

— сума рядків першого розділу пасиву (основні засоби та інші позаоборотні активи).

Значення має бути не меншим ніж 0,5.

Коефіцієнт співвідношення між неліквідними і ліквідними кош­тами , який розраховується за формулою:

, (5)

де — сума рядків першого розділу пасиву (основні засоби та інші позаоборотні активи);

— сума рядків другого розділу активу (запаси і витрати);

— сума рядків третього розділу активу (грошові кошти, розрахунки та інші активи).

Вважається нормальним, якщо співвідношення між неліквідними та ліквідними коштами дорівнює 1.

Важливим показником оцінки клієнта є рентабельність реалізованої продукції, яка розраховується за формулою:

, (6)

де — сума отриманого чистого прибутку;

— сума від реалізації продукції.

Якщо рентабельність реалізованої продукції удвічі перевищує рівень інфляції у звітному періоді, то це можна вважати дуже доброю оцінкою діяльності клієнта.

Важливим показником також вважається порівняння обсягів реалізації продукції з розміром кредиту за період, що відповідає терміну заявленого кредиту. Цей показник розраховується за формулою:

, (7)

де — сума реалізації продукції за I-й інтервал часу, який дорів­нює періоду заявленого кредиту;

К — сума заявленого кредиту.

Дуже добрим вважається цей показник, якщо він дорівнює 200%.