Сторінка
1
У рамках найбільш простого уявлення про кредитний ризик він являє coбою ризик невиконання позичальником своїх зобов'язань перед банком, тобто ризик виникнення дефолту позичальннка. У рамках даного визначення носіями кредитного ризику є в першу чергу угоди прямого і непрямого кредитування (прямий ризик) угоди купівлі/продажу активів без передоплати з боку контрагента і гарантій розрахунків з боку третіх осіб (розрахунковий ризик).
Більш широке уявлення про кредитний ризик визначае його, як ризик втрат, пов'язаних з погіршенням станv дебітора, контрагента по угоді, емітента цінних паперів. Під погіршенням станv (рейтингv) розуміється, як погіршення фінансового стану дебітора, так і погіршення ділової репутації, позицій серед конкурентів у регіоні, галузі, зниження здатності успішно завершити деякий конкретний проект і т.д., тобто усі фактори, здатні вплинути на платоспроможність дебітора. Втрати по даному випадку можуть бути також як прямі - неповернення кредиту, не доставка коштів, так і непрямі - зниження вартості цінних паперів емітента (наприклад, векселів), необхідність збільшити обсяг резервів під кредит і т. д.
Слід зазначити, що хоча джерелом кредитного ризику є дебітор, контрагент aбо емітент, даний ризик пов'язаний у першу чергу з конкретною операцією, що проводиться банком. Так той самий дебітор силу внутрішніх причин може відмовитися вчасно погашати кредит, але справно проводити виплати по векселях.
Відповідно при більш широкому трактуванні кредитного ризику носіями кредитного ризику є в тому числі і корпоративні цінні папери (акції, облігації, векселі).
Таким чином, поняття кредитного ризику асоціюється не лише з процесом кредитування. Кредитний ризик має відношення до всіх фінансових угод, для яких характерним є виникнення пари „кредиторська вимога - боргове зобов'зання". Це стосується кореспондентських рахунків даного комерційного банку в інших банках, ринкових фінансових інструментів (свопи, форварди, опціони), операцій з цінними паперами, а також лізингових та факторингових операцій.
Оперуючи поняттям кредитного ризику комерційного банку потрібно розрізняти такі терміни:
- кредитний ризик щодо позичальника - ймовірність того, що позичальник (боржник) не зможе виконати свої зобов'язання перед банком щодо повернення боргу згідно з умовами договору (угоди);
- кредитний ризик щодо способу забезпечення позик - ймовірність того, що банку не вдається своєчасно та в повному обсязі скористатись забезпеченням позик для покриття можливих витрат;
- кредитний ризик щодо кредитної угоди - ймовірність того, що позичальник (боржник) не зможе виконати свої зобов'язання перед банком щодо повернення боргу згідно з умовами договору (угоди), і при цьому банку не вдається своєчасно і в повному обсязі скористатись забезпеченням позики для покриття можливих витрат. Отже, кредитний ризик щодо кредитної угоди - це добуток кредитного ризику щодо позичальника на кредитний ризик щодо способу забезпечення позики;
- зважений кредитний ризик щодо кредитної угоди - добуток кредитного ризику щодо кредитної угоди на суму позики, що зафіксована в кредитній угоді;
- портфельний кредитний ризик - середньозважена величина ризиків щодо всіх угод кредитного портфеля, де вагами виступають частки сум угод у загальній сумі кредитного портфеля.
Література:
1. Закон України „Про банки і банківську діяльність" від 17 січня 2001р. // Відомості Верховної Ради України. - 2001. - №5-6
2. Колодізєв О. Становлення банківської системи України: минуле, світовий досвід, проблеми реформування // Банківська справа. - 2000. - №2. - с.28-29
Завантажити реферат